Beruf Steuerberater
Steuerberater betreuen Unternehmen und Privatpersonen in allen rechtlichen Fragen, die die gesetzliche Abgabe von Steuergeldern an den Staat betreffen.
Was ein Steuerberater macht bzw. welche Tätigkeiten zu den Kernaufgaben im Beruf eines Steuerberaters gehören, haben wir Ihnen auf dieser Seite zusammengetragen.
- Steuerliche Beratung: Steuerberater helfen ihren Mandanten dabei, ihre Steuerlast zu minimieren, indem sie legale Steuergestaltungen und -planungen entwickeln. Sie informieren über Steuervorteile, -anreize und -nachlässe.
- Steuererklärungen: Steuerberater bereiten Steuererklärungen vor und reichen sie im Namen ihrer Mandanten bei den Steuerbehörden ein. Dies gilt sowohl für private Einkommensteuererklärungen als auch für gewerbliche Steuererklärungen.
- Buchführung und Jahresabschluss: Sie unterstützen Unternehmen bei der Buchführung und der Erstellung von Jahresabschlüssen, um sicherzustellen, dass die finanziellen Aufzeichnungen den steuerlichen Anforderungen entsprechen.
- Steuerliche Compliance: Steuerberater helfen ihren Mandanten dabei, die geltenden Steuergesetze und -vorschriften einzuhalten, um Steuerverstöße und Strafen zu vermeiden.
- Unternehmensberatung: Neben steuerlichen Aspekten bieten Steuerberater auch betriebswirtschaftliche Beratungsdienste an. Sie können bei Unternehmensgründung, -finanzierung, -strukturierung und -wachstum unterstützen.
- Steuerliche Vertretung: Im Falle von Steuerprüfungen oder -streitigkeiten können Steuerberater ihre Mandanten vor den Steuerbehörden vertreten und ihnen helfen, ihre Interessen zu verteidigen.
- Finanzplanung: Steuerberater können auch bei der langfristigen Finanzplanung und Vermögensverwaltung beraten, um finanzielle Ziele zu erreichen.
- Internationale Steuern: In Fällen, in denen grenzüberschreitende steuerliche Angelegenheiten eine Rolle spielen, können Steuerberater bei der Einhaltung von Steuergesetzen in verschiedenen Ländern beraten.
Der Bundesgerichtshof (BGH) ist das oberste Gericht in Deutschland, und seine Entscheidungen haben eine hohe Relevanz für die Rechtsprechung. Er hat in verschiedenen Urteilen einige Grundsatzentscheidungen zu den Pflichten eines Steuerberaters getroffen.
Dazu gehören:
- Fachliche Sorgfalt und Kompetenz: Ein Steuerberater hat die Pflicht, seine Dienstleistungen mit der gebotenen fachlichen Sorgfalt und Kompetenz auszuführen. Er muss über fundiertes Fachwissen im Steuerrecht verfügen und dieses ständig aktualisieren.
- Aufklärungspflicht: Der Steuerberater muss seine Mandanten über steuerliche Sachverhalte und deren Konsequenzen aufklären. Er sollte sie über steuerliche Risiken und Chancen informieren, damit sie fundierte Entscheidungen treffen können.
- Dokumentationspflicht: Der Steuerberater hat die Pflicht, alle relevanten Informationen und Unterlagen sorgfältig zu dokumentieren und aufzubewahren. Diese Dokumentation dient nicht nur der eigenen Nachvollziehbarkeit, sondern auch dazu, im Falle von rechtlichen Auseinandersetzungen oder Prüfungen vor den Steuerbehörden Nachweise vorlegen zu können.
- Vertraulichkeit: Die Vertraulichkeit der Informationen und Dokumente des Mandanten ist eine zentrale Pflicht. Der Steuerberater darf keine vertraulichen Informationen an Dritte weitergeben, es sei denn, der Mandant hat ausdrücklich zugestimmt oder es besteht eine gesetzliche Verpflichtung zur Offenlegung.
- Wirtschaftliche Interessen des Mandanten: Der Steuerberater hat die wirtschaftlichen Interessen seines Mandanten zu wahren und in dessen bestem Interesse zu handeln. Er darf keine eigenen Interessen über die des Mandanten stellen.
- Auftragsdurchführung: Der Steuerberater muss die ihm übertragenen Aufgaben gewissenhaft und termingerecht erledigen.
- Beratung und Information: Der Steuerberater hat die Pflicht, seinen Mandanten umfassend zu beraten und über steuerliche Möglichkeiten und Risiken zu informieren.
- Interessenkonflikte vermeiden: Der Steuerberater darf keine Interessenkonflikte haben, die seine Unabhängigkeit oder Objektivität beeinträchtigen könnten.
- Berufliche Unabhängigkeit: Der Steuerberater sollte seine berufliche Unabhängigkeit wahren und keine Handlungen vornehmen, die seine Unabhängigkeit gefährden könnten.
Steuerberater ist kein Beruf, den man von heute auf morgen wählt. Es ist eine langjährige Entscheidung und das Ergebnis von Ehrgeiz, Qualifikation und einem ausgeprägten Interesse an wirtschaftlichen und steuerlichen Zusammenhängen. Eine Ausbildung zum Steuerberater im klassischen Sinne gibt es nicht, die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung findet mithilfe von Lehrgängen statt, in denen alles vermittelt wird, was man für das Steuerberaterexamen wissen muss.
Prämisse für die Zulassung in Deutschland ist der Abschluss der Steuerberaterprüfung. Es gibt zwei klassische Wege für die Zulassung zur Prüfung:
Ausbildung: Abgeschlossene Ausbildung zum Steuerfachangestellten und 8 Jahre Berufserfahrung. Mit der Weiterbildung zum Steuerfachwirt oder Bilanzbuchhalter kann die Zeit auf 6 Jahre verkürzt werden.
Studium: Abgeschlossenes wirtschafts- oder rechtswissenschaftliches Studium (z.B. BWL, VWL oder Jura) und 2 bzw. 3 Jahre Berufserfahrung (abhängig von der Länge des Studiums).
Nach bestandener Steuerberaterprüfung wird man von einer der Steuerberaterkammern zum Steuerberater bestellt.
Der Beruf des Steuerberaters gilt als äußerst krisensicher, denn die Nachfrage nach qualifizierter Unterstützung bei der Planung und Durchführung steuerrelevanter Sachverhalte ist hoch, schließlich ist das Steuerrecht schnelllebig und äußerst komplex. Nur wer sich regelmäßig weiterbildet, ist in der Lage, mit den ständigen Gesetzesänderungen Schritt zu halten und die richtigen Entscheidungen in allen aktuellen Steuerfragen zu treffen.
Allerdings fehlt der Branche der dringend benötigte Nachwuchs. Viele selbständige Steuerberater sind aufgrund der hohen Nachfrage gar nicht mehr in der Lage, neue Mandanten anzunehmen und verweisen auf andere Steuerkanzleien in ihrem Netzwerk. Vor diesem Hintergrund haben Interessenten die besten Karrierechancen und Berufsaussichten für die Zukunft.
Berufsperspektiven für Steuerberater
Steuerberater haben die Möglichkeit, verschiedene Karrierestufen zu erreichen. Der Berufseinstieg beginnt meist als Assistent:in oder Junior Consultant. Mit entsprechender Berufserfahrung und dem richtigen Engagement sind folgende Positionen möglich:
Senior Tax Consultant
Die Leitung von kleineren Teams oder Projekten liegt in seiner oder ihrer Verantwortung, genauso wie die selbständige Betreuung von einzelnen Mandanten.
Tax Manager
Größere Verantwortungsbereiche, auch für Personal und ein deutlich größerer Mandantenkreis fallen in seinen/ihren Aufgabenbereich. Oft agieren Tax Manager auch als Spezialisten innerhalb eines Teams.
Senior Tax Manager
Neben der ganzheitlichen Betreuung von Klienten übernehmen sie, gemeinsam mit anderen Seniors, auch die Kundenbetreuung und -akquise.
Partner in einer Kanzlei
Auf der höchsten Ebene treffen Partner wesentliche Kanzleientscheidungen, übernehmen Personalverantwortung und betreuen die wichtigsten Mandate.
Wirtschaftsprüfer
Steuerberater haben aufgrund ihres steuerlichen Fachwissens die Möglichkeit, Wirtschaftsprüfer zu werden. Hierfür müssen sie allerdings ein Examen ablegen, welches von der Schwierigkeit mit der des Steuerberaters vergleichbar ist. Was ein Wirtschaftsprüfer und was ein Steuerberater macht, welche Gemeinsamkeiten die beiden Berufe haben und wo sich die Aufgaben unterscheiden, zeigen wir in unserem Blog.
Wie viele Steuerberater gibt es in Deutschland?
Insgesamt gibt es rund 60.700 selbständige und ca. 27.700 angestellte Steuerberater, ungefähr 36% von ihnen sind Steuerberaterinnen. Die Anzahl der Steuerberatungsgesellschaften lag laut Berufsstatistik der Bundessteuerberaterkammer in 2019 bei 10.446.
Sie möchten Steuerberater werden? Die Experten von DR. BANNAS helfen Ihnen dabei!
Wir begleiten ambitionierte, angehende Steuerberater auf ihrem Weg. Wenn Sie Fragen zu unseren Kursen, zur Zulassung oder der Prüfung haben, berät Sie das Dr. BANNAS-Team gerne telefonisch oder per E-Mail. Unser Geschäftsführer Andreas Wellmann und seine Kollegin Nadine Oeste freuen sich darauf, Sie kennenzulernen.
